宣州區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)2019年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

一、審計(jì)計(jì)劃安排的總體思路

2019年審計(jì)計(jì)劃安排的總體思路是，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會第一次會議上的重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)中央及省委經(jīng)濟(jì)工作會議精神和區(qū)委十三屆九次全會精神，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，貫徹“六個穩(wěn)”要求，聚焦推進(jìn)“五大發(fā)展行動計(jì)劃”、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，全力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，著力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉，為全面建成小康社會、推進(jìn)我區(qū)全國百強(qiáng)爭先進(jìn)位做出積極貢獻(xiàn)。

二、具體審計(jì)項(xiàng)目

（一）政策落實(shí)審計(jì)

1、重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（署定）。

根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排，以推動中央及省重大決策部署貫徹落實(shí)、促進(jìn)建設(shè)現(xiàn)代化五大發(fā)展美好安徽為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、“三去一降一補(bǔ)”任務(wù)落實(shí)、“放管服”改革推進(jìn)、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、減稅降費(fèi)、中央八項(xiàng)規(guī)定精神及省市區(qū)委實(shí)施細(xì)則貫徹落實(shí)情況等，促進(jìn)政令暢通，發(fā)揮實(shí)效。

本項(xiàng)目為省審計(jì)廳統(tǒng)一組織，審計(jì)機(jī)關(guān)全年全過程實(shí)施跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果納入?yún)^(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告。

2、扶貧審計(jì)（市定）。

根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署要求，以促進(jìn)2020年現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下農(nóng)村貧困人口實(shí)現(xiàn)脫貧、解決區(qū)域性整體貧困為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實(shí)、扶貧資金分配管理使用、扶貧項(xiàng)目績效等情況，揭露發(fā)生在貧困群眾身邊的腐敗和作風(fēng)問題，促進(jìn)打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。

本項(xiàng)目由市審計(jì)局統(tǒng)一組織，對5個縣區(qū)進(jìn)行交叉審計(jì)，3月底前結(jié)束現(xiàn)場審計(jì)。

（二）財(cái)政審計(jì)

安排區(qū)級財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目9個。其中區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目1個，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目7個，重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目 1個。

3、2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計(jì)（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十七條的有關(guān)規(guī)定，以推動建立現(xiàn)代財(cái)政制度、規(guī)范財(cái)政收支管理、提高財(cái)政資金使用績效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益，預(yù)算管理，地方政府債務(wù)，減稅降費(fèi)，財(cái)政存量資金，重點(diǎn)財(cái)政專項(xiàng)資金分配管理使用和績效，深化財(cái)政管理體制改革等情況。

2019年計(jì)劃安排對區(qū)財(cái)政局組織2018年度區(qū)級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果納入省級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。2019年2月開始審計(jì)，5月底前提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

4、2018年度區(qū)直部門（單位）預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（區(qū)定）。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以推動提高部門預(yù)算管理水平和資金使用績效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹落實(shí)中央及省重大政策措施、部門預(yù)算管理和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益、重點(diǎn)項(xiàng)目支出和預(yù)算績效管理、國有資產(chǎn)管理、中央八項(xiàng)規(guī)定精神及省委實(shí)施細(xì)則貫徹落實(shí)情況、“三公”經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)管理使用情況等。

2019年計(jì)劃安排對住建局、文旅局、公共資源交易監(jiān)督管理局、文明辦、金融辦、公共資源交易中心、土地收儲中心7個區(qū)級部門（單位）2018年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果納入?yún)^(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。2019年2月開始審計(jì)，5月底前提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

5、重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)調(diào)查（省定）。

根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排，以促進(jìn)“放管服”改革政策落實(shí)，提高重點(diǎn)財(cái)政資金使用績效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注“四好農(nóng)村路”建設(shè)實(shí)施情況。審計(jì)結(jié)果納入?yún)^(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告。2019年2月開始審計(jì)，5月底前提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

根據(jù)區(qū)委組織部委托，計(jì)劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目19個。其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目7個（黨政領(lǐng)導(dǎo)14人），區(qū)直部門（單位）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個、區(qū)屬學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目1個。市審計(jì)局授權(quán)實(shí)施區(qū)法院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目1個。

6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十五條的有關(guān)規(guī)定，以促進(jìn)地方政府科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、重大改革任務(wù)推進(jìn)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)、財(cái)政管理、地方政府性債務(wù)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、優(yōu)化營商環(huán)境、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

2019年計(jì)劃安排對孫埠鎮(zhèn)、文昌鎮(zhèn)、寒亭鎮(zhèn)、新田鎮(zhèn)、濟(jì)川街道、西林街道、敬亭山街道等7個單位14名黨政主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。2019年11月底前完成。

7、區(qū)直部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十五條的有關(guān)規(guī)定，以促進(jìn)部門科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、重大改革任務(wù)推進(jìn)、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理、減稅降費(fèi)、對所屬單位及部門內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部的管理監(jiān)督情況、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

2019年計(jì)劃安排對住建局、文旅局、宣城高新區(qū)企業(yè)服務(wù)中心、洪林現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、水陽中學(xué)等5個單位現(xiàn)任或原任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。對區(qū)委辦、區(qū)政府辦、文明辦、公共資源交易監(jiān)督管理局、金融辦、公共資源交易中心、土地收儲中心等7個單位以專項(xiàng)審計(jì)核查方式開展審計(jì)。2019年11月底前完成。

8、區(qū)法院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（市定）。

根據(jù)市審計(jì)局委托，以促進(jìn)法院科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、推進(jìn)司法體制改革、履行重大經(jīng)濟(jì)決策、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理、對所屬單位管理監(jiān)督、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

計(jì)劃安排對區(qū)人民法院現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)。2019年6月開始審計(jì)，11月底前報(bào)送審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

（四）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)

安排領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)項(xiàng)目1個。

9、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)（區(qū)定）。

根據(jù)《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)規(guī)定（試行）》的相關(guān)要求，以推動加快生態(tài)文明體制改革，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和開發(fā)利用責(zé)任，貫徹執(zhí)行中央及省重大決策部署、遵守法律法規(guī)、目標(biāo)任務(wù)完成等情況。

2019年計(jì)劃安排對孫埠鎮(zhèn)進(jìn)行審計(jì)，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)同步開展。2019年11月底前完成。

（五）公共投資審計(jì)

10、安徽省災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)治理建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（省定）。

根據(jù)省上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排，以推動提升水利防洪減災(zāi)能力建設(shè)，維護(hù)資金安全，規(guī)范項(xiàng)目管理，提高資金使用績效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)性治理政策措施落實(shí)、工程建設(shè)管理、資金籌集和管理使用、土地利用和征地拆遷、資源環(huán)境保護(hù)情況等。 2019年2月開始審計(jì)，5月底前向省審計(jì)廳提交審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。

11、全省城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)運(yùn)營情況審計(jì)調(diào)查（省定）。

根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排，以推進(jìn)重點(diǎn)流域水污染治理，著力打造水清岸綠產(chǎn)業(yè)優(yōu)美麗長江（安徽）經(jīng)濟(jì)帶為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注列入省政府2018年重點(diǎn)項(xiàng)目計(jì)劃的我區(qū)15個污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工程建設(shè)管理和投資效益等情況。2019年7月開始審計(jì)，11月底前完成。

12、政府性投資建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)（區(qū)定）。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條的相關(guān)規(guī)定，以控制成本、規(guī)范管理、提高投資績效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注政府性投資建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)決策審批、征地拆遷、環(huán)境保護(hù)、工程招投標(biāo)、物資采購、工程資金管理使用和工程質(zhì)量管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)。2019年計(jì)劃對區(qū)直部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、國有企業(yè)、開發(fā)區(qū)等政府性投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。

三、工作要求

（一）提高政治站位。審計(jì)機(jī)關(guān)和全體審計(jì)人員要始終堅(jiān)持黨對審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，牢固增強(qiáng)“四個意識”，堅(jiān)定“四個自信”，堅(jiān)決做到“兩個維護(hù)”，認(rèn)真落實(shí)中央及省市區(qū)委對審計(jì)工作的部署要求，以高度的政治責(zé)任感、歷史使命感和職業(yè)榮譽(yù)感，全力以赴完成好2019年計(jì)劃安排的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，努力開創(chuàng)宣州審計(jì)工作新局面。

（二）嚴(yán)格計(jì)劃執(zhí)行。各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更或調(diào)整審計(jì)范圍、參審單位、實(shí)施時間等，確需調(diào)整的，必須按規(guī)定程序辦理。各審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施單位應(yīng)按照國家審計(jì)準(zhǔn)則的要求，圍繞審計(jì)目標(biāo)，結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，組織編制審計(jì)工作方案和審計(jì)實(shí)施方案，進(jìn)一步明確審計(jì)范圍、細(xì)化審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容，提出相關(guān)工作要求。

（三）強(qiáng)化統(tǒng)籌指導(dǎo)。優(yōu)化審計(jì)資源配置，做好審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的銜接，避免交叉重復(fù)和監(jiān)督盲區(qū)。對同一個單位實(shí)施多個審計(jì)項(xiàng)目的，制發(fā)一份審計(jì)通知書，實(shí)行集中統(tǒng)一進(jìn)點(diǎn)。創(chuàng)新審計(jì)組織方式，以政策跟蹤審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為平臺，積極探索融合式、“1+N”等審計(jì)組織方式，加大各業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲?jì)項(xiàng)目融合力度，加強(qiáng)審計(jì)成果共享，做到“一審多果”“一果多用”，更好發(fā)揮監(jiān)督合力。加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，積極有效利用內(nèi)部審計(jì)和社會審計(jì)力量。

（四）堅(jiān)持依法審計(jì)。堅(jiān)持在法定職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照法定程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)開展審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)取證、資料獲取、銀行賬戶查詢、延伸調(diào)查、審計(jì)處理等行為。全面落實(shí)分層級質(zhì)量控制，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量。堅(jiān)持文明審計(jì)，按照“三個區(qū)分開來”的要求，歷史全面客觀看待和把握問題，客觀審慎作出評價。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神及省市區(qū)委實(shí)施細(xì)則，遵守審計(jì)“四嚴(yán)禁”工作要求和審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律及各項(xiàng)廉政規(guī)定，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定和宣傳紀(jì)律。

（五）提高審計(jì)效率。堅(jiān)持科技強(qiáng)審，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提升大數(shù)據(jù)審計(jì)能力，推廣運(yùn)用“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)模式，向信息化要資源，向大數(shù)據(jù)要效率。從嚴(yán)控制現(xiàn)場審計(jì)時間，現(xiàn)場審計(jì)時間原則上控制在2個月以內(nèi)，現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)及時撤離被審計(jì)單位，如需繼續(xù)核查重大問題線索的，應(yīng)按規(guī)定履行審批手續(xù)。