根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和《安徽省人民政府關(guān)于加強審計工作的意見》，我局派出審計組，對宣州區(qū)截至2021年6月貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進行了跟蹤審計。本次重點審計了新增專項債券管理使用方面、政府性債務(wù)風險管控方面情況；抽查了1個政府部門、3個項目，涉及財政資金20500萬元。

一、    政策落實情況

新增專項債券管理使用方面。宣州區(qū)財政局加大債券項目申報力度，積極爭取債券資金，2020年新增專項債額度30000萬元，重點用于支持交通基礎(chǔ)設(shè)施及地方民生服務(wù)、公共衛(wèi)生建設(shè)等方面。截至2020年12月31日，全省新增專項債支出進度為78.26%，宣州區(qū)新增專項債支出進度為84%，高于全省支出進度5.74%。在省財政廳提前下達部分2021年新增地方政府債務(wù)限額的通知中，因2020年債券支出進度高于全省平均水平，獲獎勵額度2100萬元。

政府性債務(wù)風險管控方面。為防范化解財政金融風險，宣州區(qū)政府制定并印發(fā)了《宣州區(qū)政府性債務(wù)應(yīng)急處置預案》，通過加強政府債務(wù)風險警示，提升債務(wù)風險防控能力。嚴格按照《關(guān)于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》規(guī)定，加強對債務(wù)的監(jiān)管，控制全區(qū)債務(wù)規(guī)模，并及時公開相應(yīng)的政府舉債融資行為。

二、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)部分專項債券項目支出未達序時進度

水陽鎮(zhèn)鄉(xiāng)村生態(tài)振興項目可行性研究報告計劃總投資25760萬元，預計使用專項債券資金17000萬元，計劃項目建設(shè)期約為3年，預計2022年7月完成竣工驗收等相關(guān)工作。目前該項目專項債券已發(fā)行兩次，合計12500萬元，分別于2020年1月發(fā)行3400萬元，2020年4月發(fā)行9100萬元。財政規(guī)定專項債券應(yīng)于發(fā)行1年內(nèi)支付完畢，截至2021年5月底，賬面已支出金額11926.78萬元，尚未支出573.22萬元，支出進度95%，實際支出進度低于序時進度。

寒亭鎮(zhèn)綠色協(xié)調(diào)性國家外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級基地(宣州衛(wèi)浴)基礎(chǔ)設(shè)施及配套工程項目可行性研究報告計劃總投資10495.87萬元，預計使用專項債券資金7000萬元，計劃項目建設(shè)期2年。目前已發(fā)行專項債券金額4000萬元，發(fā)行時間為2020年6月，實際已支出金額3228.94萬元(其中：支付至張村征遷房屋安置款500萬，實際支出474.15萬元)，尚未支出771.06萬元，支出進度80.7%，低于序時進度91.67%。

主要原因：水陽鎮(zhèn)鄉(xiāng)村生態(tài)振興項目因2020年汛期導致項目進度緩慢；寒亭鎮(zhèn)綠色協(xié)調(diào)性國家外貿(mào)轉(zhuǎn)型升級基地(宣州衛(wèi)浴)基礎(chǔ)設(shè)施及配套工程項目暫未獲得區(qū)自然資源和規(guī)劃局松樹砍伐許可證，同時綜合服務(wù)中心設(shè)計圖紙嚴重滯后，影響施工進度。

以上不符合《財政部關(guān)于加快地方政府專項債券發(fā)行使用有關(guān)工作的通知》(財預[2020]94號)關(guān)于“六、加快新增專項債券資金使用進度。盡快形成實物工作量，要確保項目質(zhì)量，提高債券資金使用績效。”的要求。

(二)債券支出進度通報不及時

根據(jù)宣州區(qū)財政局提供資料，部分月份對債券支出進度通報不及時，如：《關(guān)于2021年1月宣州區(qū)新增地方政府專項債券資金使用情況通報》的印發(fā)時間為3月16日；《關(guān)于2021年2月宣州區(qū)新增地方政府專項債券資金使用情況通報》的印發(fā)時間為2021年4月2日。

主要原因是宣州區(qū)財政局未及時主動對接省財政廳獲取專項債券支出進度通報。

以上不符合《關(guān)于建立加快債券資金指出進度的“三個機制”的通知》關(guān)于“二是完善對債券支出進度進行通報機制。區(qū)財政局按月對各項目單位專項債券支出進度進行通報。”的規(guī)定。

三、審計建議和意見：

(一)宣州區(qū)財政局應(yīng)督促水陽鎮(zhèn)政府與寒亭鎮(zhèn)政府加快債券資金支出進度，充分發(fā)揮債券資金效益。

(二)宣州區(qū)財政局應(yīng)強化債券支出進度通報等“三個機制”的有效運行，按月做好通報工作。

宣州區(qū)財政局應(yīng)組織有關(guān)部門單位，切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，并在收到審計報告之日起90日內(nèi)將整改結(jié)果書面報告區(qū)委審計委員會辦公室、區(qū)審計局。

四、以前階段跟蹤審計反映問題的整改情況

2021年度第一季度跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的具體整改情況如下：

(一)污水處理設(shè)施建設(shè)任務(wù)未完成。17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐地污水處理設(shè)施及主管網(wǎng)建設(shè)均已完成。

(二)部分就業(yè)補貼資金撥付緩慢。2020年第三季度、第四季度就業(yè)補貼在規(guī)定的時間內(nèi)及時撥付到位。