關(guān)于宣州區(qū)2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和

決算草案的審計(jì)工作報(bào)告

——2022年7月28日在宣州區(qū)第十七屆人大常委會(huì)

                                                                                  第五次會(huì)議上

                                                                                                       宣州區(qū)審計(jì)局局長  潘紅旗

區(qū)人大常委會(huì)：

我受區(qū)政府委托，報(bào)告2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

    根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定和有關(guān)要求，區(qū)審計(jì)局依法對(duì)2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府工作中心，關(guān)注重大政策措施落實(shí)、民生保障及財(cái)政資金提質(zhì)增效情況，重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)財(cái)政和高新區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況，區(qū)交運(yùn)局、區(qū)城管執(zhí)法局2個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況及周王鎮(zhèn)政府財(cái)政收支情況，延伸審計(jì)調(diào)查了孫埠鎮(zhèn)家居產(chǎn)業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施及配套建設(shè)等7個(gè)項(xiàng)目的工程建設(shè)管理和資金使用情況，并將去年7月份以來組織實(shí)施的經(jīng)濟(jì)責(zé)任類項(xiàng)目中預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況以及政府投資項(xiàng)目、東部片區(qū)水生態(tài)綜合整治項(xiàng)目、糧食購銷領(lǐng)域等審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況，一并納入本報(bào)告。

審計(jì)結(jié)果表明，面對(duì)新冠疫情持續(xù)反復(fù)和經(jīng)濟(jì)下行壓力客觀環(huán)境下，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)政府及區(qū)直各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道認(rèn)真貫徹穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，區(qū)財(cái)政積極組織財(cái)政收入，精準(zhǔn)安排財(cái)政支出，統(tǒng)籌調(diào)配資金使用，在重點(diǎn)保障教育、醫(yī)療、交通等基本民生支出的同時(shí)，全力支持疫情防控，竭力打贏 “三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興和發(fā)展社會(huì)事業(yè)，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定提供有力財(cái)政保障。從審計(jì)情況看，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，主要表現(xiàn)為：

——財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中向好。圍繞年度預(yù)期目標(biāo)，強(qiáng)化財(cái)政收入預(yù)期管理，積極應(yīng)對(duì)疫情影響不利因素，堅(jiān)持組織收入與減稅降費(fèi)兩手抓，加大項(xiàng)目申報(bào)力度，積極爭取上級(jí)資金，拓寬籌資渠道。2021年區(qū)本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入完成26.61億元，增長9.34%；爭取專項(xiàng)債券資金5.11億元，凈增70.33%。

——推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接。圍繞“三農(nóng)”工作重心的歷史性轉(zhuǎn)移，全面推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接。全區(qū)投入財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金1.23億元，優(yōu)先保障鞏固“兩不愁三保障”成果，守住不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。

——積極落實(shí)減稅降費(fèi)措施，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。加大對(duì)市場(chǎng)主體支持力度，切實(shí)鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，全區(qū)累計(jì)新增減稅降費(fèi)2.5億元，兌現(xiàn)涉企獎(jiǎng)補(bǔ)7914.36萬元，全面提升服務(wù)水平，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

——督促審計(jì)問題整改，促進(jìn)管理規(guī)范完善。針對(duì)審計(jì)查出的問題，各被審計(jì)單位全面開展了整改，區(qū)審計(jì)局建立整改臺(tái)賬，開展整改“回頭看”，上一年度審計(jì)查出問題基本完成整改。

一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

根據(jù)區(qū)財(cái)政局提供數(shù)據(jù)，2021年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)51.47億元，支出總計(jì)50.35億元，年末賬面滾存結(jié)余1.12億元；政府性基金預(yù)算收入總計(jì)16.13億元,支出總計(jì)15.8億元，年末賬面滾存結(jié)余4414萬元;國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計(jì)2500萬元，支出總計(jì)2500萬元，年末賬面無結(jié)余;社會(huì)保險(xiǎn)基金收入6.71億元，支出2億元，年末滾存結(jié)余14.03億元。

從審計(jì)情況看，區(qū)財(cái)政積極落實(shí)減稅降費(fèi)政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大轉(zhuǎn)移支付力度，助力疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。但在預(yù)算編制、執(zhí)行及財(cái)政收支管理等方面仍然存有一些問題：

(一)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。2018年至2021年，宣州區(qū)財(cái)政收入分別為42.46億元、43.34億元、43.58億元和51.65億元，稅收收入分別為32.74億元、30.79億元、29.44億元和34.01億元，財(cái)政收入稅收率分別為77.11%、71.05%、67.56%和65.85%。受減費(fèi)降稅政策影響，2018年以來，我區(qū)財(cái)政收入逐年增加，稅收收入在財(cái)政收入中的占比逐年下降。

(二)預(yù)算編制和執(zhí)行工作需進(jìn)一步加強(qiáng)。主要表現(xiàn)在兩方面：一是代編預(yù)算和追加預(yù)算占比較高。2021年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出指標(biāo)合計(jì)47.62億元，其中：代編預(yù)算指標(biāo)8.39億元，占比19.69%；科學(xué)技術(shù)支出等多個(gè)明細(xì)支出指標(biāo)代編預(yù)算占年初預(yù)算比例超60%；區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算中追加預(yù)算5.28億元，占指標(biāo)合計(jì)數(shù)的11.09%。二是部分指標(biāo)和預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行率不高。年初預(yù)算安排再生資源綜合利用企業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)指標(biāo)1800萬元和人才基金指標(biāo)300萬元，實(shí)際撥款分別為230.88萬元、59.82萬元，撥款占比分別為12.83%和19.94%。2021年89個(gè)預(yù)算編報(bào)單位中，區(qū)自然資源和規(guī)劃局、區(qū)住建局等15個(gè)單位財(cái)政撥款占可執(zhí)行指標(biāo)比例低于80%。

(三)績效評(píng)價(jià)管理工作需進(jìn)一步加強(qiáng)。區(qū)發(fā)改委、區(qū)經(jīng)信局和區(qū)文旅局等部門對(duì)所管理的部分中央、省級(jí)助企紓困資金及旅游發(fā)展資金未組織開展專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)工作。 

(四)財(cái)政潛在負(fù)擔(dān)仍然較重。一是截至2021年末，總預(yù)算賬面支出掛賬4.34億元。二是2021年末收回存量資金7.35億元，但仍需保留繼續(xù)使用5.48億元，有待預(yù)算進(jìn)一步安排，造成財(cái)政資金存有潛在兌付風(fēng)險(xiǎn)。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

審計(jì)了21個(gè)部門及單位，從審計(jì)情況看，各部門單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。但在預(yù)算編制、執(zhí)行和專項(xiàng)資金管理方面還存在一些問題：

(一) 預(yù)算編制執(zhí)行方面

1.預(yù)決算編制不夠規(guī)范。2021年，宣城高新區(qū)管委會(huì)未編制符合準(zhǔn)則的總預(yù)算、部門預(yù)算及決算報(bào)表草案；周王鎮(zhèn)政府部分項(xiàng)目實(shí)際支出與預(yù)算安排相差較大。2019年至2020年，市二中部分指標(biāo)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行相差較大，且未單獨(dú)編制本校的年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表。市三中預(yù)算指標(biāo)調(diào)整幅度較大，兩年調(diào)增比率分別為107.73%、79.77%。

2.“六項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算。市三中2019年“六項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算21.01萬元，超支182.61%。市生物工程學(xué)校楊柳校區(qū)2018年“六項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算4.7萬元，超支73.44%。沈村鎮(zhèn)政府公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算0.61萬元，超支4.21%。

3.非稅收入未按規(guī)定上繳。2019年至2020年，市中心醫(yī)院合計(jì)收到國有資產(chǎn)出租收入696.24萬元，市二中累計(jì)收到房屋、場(chǎng)地租金收入101.29萬元，周王鎮(zhèn)政府收到房屋出租收入7.53萬元，均未上繳國庫。

4.專項(xiàng)資金滯留掛賬。澄江街道辦事處、向陽街道辦事處、古泉鎮(zhèn)政府、楊柳鎮(zhèn)政府和溪口鎮(zhèn)政府等單位專項(xiàng)資金滯留掛賬，涉及資金2874.82萬元。

(二)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面

1.收費(fèi)行為不規(guī)范。2019年至2020年，市中心醫(yī)院多收醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用；市二中、市三中不規(guī)范收取非在籍學(xué)生捐助款等費(fèi)用。2018年至2020年，市第四人民醫(yī)院多收檢測(cè)費(fèi)和藥品費(fèi)用，市生物工程學(xué)校不規(guī)范收取學(xué)生贊助費(fèi)等費(fèi)用。

2. 津補(bǔ)貼發(fā)放程序不規(guī)范。2019至2020年，市二中、市三中不規(guī)范發(fā)放津補(bǔ)貼，市中心醫(yī)院未見相關(guān)組織人事部門任命文件，給予一名同志享受副院長職務(wù)津貼待遇。

3.往來款長期掛賬。高新區(qū)管委會(huì)、古泉鎮(zhèn)政府、朱橋鄉(xiāng)政府、市二中等13個(gè)單位往來款長期掛賬。

4.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱。澄江街道辦事處、溪口鎮(zhèn)政府、區(qū)婦聯(lián)、市第四人民醫(yī)院等8個(gè)部門和單位不同程度存在支出手續(xù)不全、支出票據(jù)不合規(guī)等情況。

5.“三重一大”執(zhí)行不到位。區(qū)城管執(zhí)法局、市生物工程學(xué)校、市振宣文旅投公司等單位存在大額資金支出使用未經(jīng)會(huì)議集體研究決定。

6.工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。高新區(qū)管委會(huì)、楊柳鎮(zhèn)政府、澄江街道辦事處、市三中等10個(gè)部門和單位存在少收會(huì)員費(fèi)、超工會(huì)經(jīng)費(fèi)范圍支出等管理不規(guī)范情況。

7.政府采購制度執(zhí)行不嚴(yán)格。市二中試卷等復(fù)印服務(wù)項(xiàng)目合同期滿后未重新組織招標(biāo)，直接與原中標(biāo)單位續(xù)簽達(dá)8年之久。

(三)國有資產(chǎn)管理方面

1.國有資產(chǎn)管理水平亟待提高。市振宣文旅投公司管理的48處房屋資產(chǎn)中，僅有10處對(duì)外出租產(chǎn)生收益。移交的部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校資產(chǎn)短期內(nèi)難以開發(fā)利用或?qū)ν庾赓U經(jīng)營，原教體局辦公樓僅底層3間門面租出，其他6間門面及辦公樓待租中。2019年、2020年連續(xù)兩年國有資產(chǎn)保值增值率低于100%。龍泉洞景區(qū)、水東鎮(zhèn)街區(qū)21處直管公房等資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至市振宣文旅投公司后，未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、過戶，也未登記入賬。

2.固定資產(chǎn)、存貨管理不規(guī)范。沈村鎮(zhèn)政府、向陽街道辦事處、區(qū)交運(yùn)局、市第四人民醫(yī)院等10個(gè)部門和單位存在固定資產(chǎn)及存貨賬實(shí)不符、未計(jì)提折舊等情況。

三、糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

為貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于根治糧食購銷系統(tǒng)性腐敗重要批示和省委、省政府主要負(fù)責(zé)同志批示精神，根據(jù)省紀(jì)委《關(guān)于開展糧食購銷領(lǐng)域腐敗問題專項(xiàng)整治工作的方案》安排和《全省糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查工作方案》要求，2021年9月至2021年11月，對(duì)區(qū)發(fā)改委、區(qū)金亭糧油購銷公司及所屬4家子公司開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，本次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

(一)財(cái)務(wù)管理方面。一是區(qū)天盛糧油購銷公司等4個(gè)公司私設(shè)賬外賬。二是區(qū)金亭糧油購銷公司在撥付托市糧收購款時(shí)，未能將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至指定銀行賬戶封閉運(yùn)行。三是區(qū)金亭糧油購銷公司等5個(gè)公司均存在大額現(xiàn)金收支導(dǎo)致收支真實(shí)性難以核實(shí)。四是區(qū)金星糧油購銷公司賬外賬中無依據(jù)付款及部分非正常費(fèi)用支出。

(二)資產(chǎn)管理方面。一是區(qū)天盛糧油購銷公司等3個(gè)公司資產(chǎn)處置收入未上繳政府非稅專戶。二是區(qū)金亭糧油購銷公司將原區(qū)糧油食品廠和原雙橋糧站等8處公司所屬房屋產(chǎn)權(quán)劃給職工個(gè)人，未見履行相關(guān)報(bào)批程序。三是區(qū)天盛糧油購銷公司非正常核銷債權(quán)。

(三)工程建設(shè)項(xiàng)目管理方面。一是區(qū)金亭糧油購銷公司省級(jí)維修資金項(xiàng)目建設(shè)未履行招投標(biāo)程序。二是上述五家公司部分項(xiàng)目工程非法轉(zhuǎn)包和直接發(fā)包給個(gè)人進(jìn)行施工。

四、2021年重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

為促進(jìn)中央和省委省政府重大決策部署貫徹落實(shí)，對(duì)我區(qū)截至2022年6月貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進(jìn)行了2次重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了中央及省級(jí)助企紓困資金、旅游強(qiáng)省和服務(wù)業(yè)發(fā)展、科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化方面情況，抽查了12個(gè)政府部門，延伸調(diào)查10個(gè)企業(yè)，涉及資金3835.06萬元。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

(一)專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)。374.16萬元省級(jí)“三重一創(chuàng)”資金滯留超過一個(gè)月，涉及企業(yè)6家；60萬元省級(jí)旅游發(fā)展資金及省級(jí)科技創(chuàng)新資金滯留超過兩個(gè)月。

(二)未按規(guī)定承擔(dān)應(yīng)支持資金。地方財(cái)政應(yīng)當(dāng)配套而尚未配套資金合計(jì)135.62萬元，涉及企業(yè)6家、事業(yè)單位1家。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

為全面落實(shí)投資審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督，提高政府投資項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和效益，2021年7月份以來，重點(diǎn)對(duì)40個(gè)政府投資項(xiàng)目開展了審計(jì)，其中:跟蹤審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，竣工決算審計(jì)項(xiàng)目22個(gè)，價(jià)款結(jié)算復(fù)審項(xiàng)目14個(gè)，東部片區(qū)水生態(tài)綜合整治項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)(以下簡稱“東部水生態(tài)項(xiàng)目”)1個(gè)。同時(shí)結(jié)合財(cái)政審計(jì)延伸調(diào)查了7個(gè)財(cái)政專項(xiàng)資金投資項(xiàng)目。涉及建設(shè)資金5.86億元，節(jié)約財(cái)政投資資金952.22萬元。主要發(fā)現(xiàn)以下幾個(gè)問題：

(一)工程建設(shè)程序執(zhí)行方面。一是青弋江治理工程（文昌段）、2020年中小河流治理項(xiàng)目、養(yǎng)賢大山庵人居環(huán)境整治項(xiàng)目存在未設(shè)計(jì)便招標(biāo)實(shí)施、未按規(guī)定進(jìn)行臨時(shí)用地復(fù)墾、未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算。二是東部水生態(tài)項(xiàng)目中碧山水庫項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容及規(guī)模調(diào)整較大。三是皖江現(xiàn)代禽業(yè)科技城一期項(xiàng)目可研及初步設(shè)計(jì)批復(fù)均晚于項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)間。

(二)招投標(biāo)及合同管理方面。一是部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按招投標(biāo)規(guī)定執(zhí)行。如：2020年中小河流治理項(xiàng)目等4個(gè)項(xiàng)目未進(jìn)行招標(biāo)直接發(fā)包。二是招投標(biāo)程序執(zhí)行不規(guī)范。如碧山水庫項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)文件編制控制價(jià)且未履行調(diào)整程序；朝陽河大道改造提升工程先設(shè)計(jì)后再進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)。三是合同簽訂不規(guī)范。如宣州農(nóng)產(chǎn)品（食品）加工園基礎(chǔ)設(shè)施及配套設(shè)施建設(shè)工程等2個(gè)項(xiàng)目合同主要條款與招標(biāo)文件約定不一致，訂立背離招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的合同條款。

(三)工程建設(shè)管理方面。一是施工管理不規(guī)范。如市中心醫(yī)院內(nèi)科病房綜合樓等5個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行安全文明施工，工程簽證不及時(shí)、要素不全，工程延誤時(shí)間較長，投標(biāo)文件中所有擬投入人員全部更換，未能按招投標(biāo)文件約定進(jìn)行考勤，竣工圖不能完整全面反映工程施工原貌。二是工程建設(shè)管理程序不規(guī)范。部分項(xiàng)目土方工程無第三方測(cè)量，招標(biāo)以項(xiàng)為單位，總價(jià)包干，將與工程無關(guān)的設(shè)備等支出以暫估價(jià)等形式計(jì)列，如東部水生態(tài)項(xiàng)目中碧山水庫項(xiàng)目等。三是項(xiàng)目工程進(jìn)度滯后，投資效益不佳。如孫埠鎮(zhèn)家居產(chǎn)業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施及配套建設(shè)項(xiàng)目、養(yǎng)賢鄉(xiāng)鄉(xiāng)村振興標(biāo)準(zhǔn)化廠房項(xiàng)目等，因前期準(zhǔn)備不足等原因?qū)е麻_工不及時(shí)，施工進(jìn)度滯后，不能按期完工，投資效益不佳。 

(四)概預(yù)算執(zhí)行及造價(jià)控制方面。一是概預(yù)算變更程序不規(guī)范，造價(jià)控制不嚴(yán)。如宣城市疊翠西路項(xiàng)目等，未能嚴(yán)格履行工程變更審批程序，項(xiàng)目合同價(jià)超批復(fù)投資估算。二是EPC項(xiàng)目工程造價(jià)缺乏有效控制，存在突破合同價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)資金使用管理方面。一是工程款支付不規(guī)范。如2020年基礎(chǔ)設(shè)施扶貧項(xiàng)目新合村道路項(xiàng)目，存在未在規(guī)定期限內(nèi)支付工程款，支付工程款不符合合同約定，預(yù)付款未約定起扣時(shí)間和比例等問題。二是未按規(guī)定用途使用項(xiàng)目資金。如：水東鎮(zhèn)政府在東部水生態(tài)項(xiàng)目專項(xiàng)資金中列支非該項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的征地款和設(shè)計(jì)費(fèi)。三是支付用途與實(shí)際不符。如東部水生態(tài)項(xiàng)目將應(yīng)由市振宣文旅投公司承擔(dān)的日常經(jīng)營房租費(fèi)用以拆遷補(bǔ)償協(xié)議名義在項(xiàng)目資金中列支等。

六、審計(jì)建議

(一)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入平穩(wěn)健康增長。進(jìn)一步落實(shí)積極財(cái)政政策，穩(wěn)步提升財(cái)政收入質(zhì)量。深化“放管服”改革，全面加強(qiáng)清單管理，促進(jìn)政務(wù)服務(wù)效能提升，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，充分激發(fā)各類市場(chǎng)主體活力。強(qiáng)化穩(wěn)就業(yè)舉措，加強(qiáng)就業(yè)資金管理與監(jiān)督，推進(jìn)援企穩(wěn)崗、就業(yè)服務(wù)等政策取得實(shí)效。加大對(duì)社保、醫(yī)療、教育等民生領(lǐng)域投入力度，切實(shí)保障群眾“獲得感”，推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

(二)樹牢“過緊日子”思想，加強(qiáng)預(yù)算約束。嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，降低行政運(yùn)行成本，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減無效低效支出，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，把政府過“緊日子”要求真正落到實(shí)處。實(shí)施規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)格控制預(yù)算追加事項(xiàng)，著力解決年初預(yù)算不細(xì)化、代編預(yù)算超范圍，個(gè)別支出無預(yù)算等問題。

(三)深化財(cái)政改革，提高資金使用績效。改進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目、重要領(lǐng)域財(cái)政管理方式，推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化。加強(qiáng)專項(xiàng)資金設(shè)立的統(tǒng)籌謀劃和論證，強(qiáng)化預(yù)算安排和項(xiàng)目計(jì)劃有效銜接，完善動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，避免長期固化，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政資源優(yōu)化配置。加大對(duì)重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目、重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)資金使用責(zé)任，切實(shí)強(qiáng)化績效意識(shí)，不斷提高財(cái)政資金使用效益。

(四)強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，確保資產(chǎn)保值增值。加強(qiáng)源頭控制，嚴(yán)格制度執(zhí)行，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，不斷促進(jìn)國有資產(chǎn)管理的法治化、規(guī)范化。進(jìn)一步深化改革，堅(jiān)決扛穩(wěn)糧食安全責(zé)任，全面推進(jìn)國有糧食購銷企業(yè)的改革發(fā)展，更好地促進(jìn)糧食經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(五)壓實(shí)項(xiàng)目主體責(zé)任，強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目管理。加強(qiáng)投資項(xiàng)目前期統(tǒng)籌規(guī)劃，結(jié)合建設(shè)目標(biāo)和使用需求，科學(xué)論證項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，減少項(xiàng)目實(shí)施中的調(diào)整和變更。認(rèn)真落實(shí)工程管理責(zé)任，增強(qiáng)節(jié)約意識(shí)、成本意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)和效益意識(shí)，完善全過程跟蹤監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)工程招投標(biāo)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控。強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目參與各方的監(jiān)督管理，規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，提高政府投資績效。

(六)強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改力度。嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任，堅(jiān)持舉一反三，形成整改長效機(jī)制，對(duì)審計(jì)整改不力、責(zé)任落實(shí)不夠的，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。加大審計(jì)結(jié)果和整改情況公開力度。健全審計(jì)成果運(yùn)用長效機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果在干部管理和綜合考核中的運(yùn)用，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

本報(bào)告反映的是此次區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。對(duì)這些問題，區(qū)審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定；對(duì)重大違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改，部分問題已通過收繳資金、加快財(cái)政資金撥付、加快項(xiàng)目建設(shè)、盤活資產(chǎn)、建立完善制度、調(diào)整賬務(wù)和對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理等方式完成整改。區(qū)審計(jì)局將繼續(xù)跟蹤督促，年底前報(bào)告全面整改情況。