關(guān)于2021年度宣州區(qū)本級預算執(zhí)行和

其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告

                                                                                                      ——2022年11月23日在宣州區(qū)第十七屆人大常委會

第八次會議上

宣州區(qū)委常委、區(qū)政府常務(wù)副區(qū)長 許新勝

區(qū)人大常委會：

我受區(qū)政府委托，向本次常委會報告2021年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。

一、審計整改落實總體情況

2022年7月28日，區(qū)第十七屆人大常委會第五次會議聽取和審議了區(qū)審計局局長潘紅旗受區(qū)政府委托所報告的《關(guān)于宣州區(qū)2021年度本級預算執(zhí)行情況和決算草案的審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，并提出相關(guān)部門單位要強化審計結(jié)果運用，加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改力度，嚴格落實審計整改工作主體責任的審議意見。區(qū)審計局按照區(qū)委、區(qū)人大和區(qū)政府的部署要求，向被審計單位送達了整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。各單位認真落實區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，認真整改，制定和完善制度措施，加強資金和項目管理，加快工程實施進度，規(guī)范財政財務(wù)收支行為，審計整改取得明顯成效。截至2022年9月，《審計工作報告》反映的113個問題中，106個問題已完成整改，其余7個正在積極推進中。通過整改，促進非稅收入繳庫591.4萬元，清理往來款4231.5萬元，審計后挽回或避免損失7464萬元，健全完善相關(guān)制度20項，審計發(fā)現(xiàn)的3起問題線索已分別移交至相關(guān)主管部門處理。

二、審計查出問題具體整改情況

（一）區(qū)本級預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.關(guān)于財政收入結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化的問題。一是規(guī)范收入征管，強化收入預期管理，實施一月一調(diào)度工作機制，充分發(fā)揮綜合治稅平臺作用，強化重點稅源監(jiān)管，強化重點行業(yè)、重點稅種納稅評估，加大征繳力度，嚴防“跑冒滴漏”，依法征收、應(yīng)收盡收，確保收入結(jié)構(gòu)、收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。二是加強組合式稅費支持政策宣傳，籌集資金，確保留抵退稅所需資金充足；堅決貫徹落實省委“一改兩為五做到”要求，提振企業(yè)投資信心，兌現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策獎補；引導地方法人金融機構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增加小微企業(yè)信用貸、首貸、無還本續(xù)貸，降低信貸融資成本，助力企業(yè)發(fā)展，做到規(guī)范征收與服務(wù)市場主體有效統(tǒng)籌。

2.關(guān)于預算編制和執(zhí)行工作需進一步加強的問題。一是規(guī)范預算編制，區(qū)財政將嚴格按照《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省進一步深化預算管理制度改革實施方案的通知》和《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實施零基預算改革方案的通知》等文件要求，進一步規(guī)范預算編制，提高編制的精準性，壓縮虛列預算支出空間。二是進一步提高預算執(zhí)行力，持續(xù)加大對預算編制單位的政策宣傳，結(jié)合預算管理一體化平臺規(guī)范化要求，進一步提高預算單位預算執(zhí)行力，減少收回指標金額。

3.關(guān)于績效評價管理工作需進一步加強的問題。一是區(qū)財政嚴格按照“全方位、全過程、全覆蓋”要求部署預算績效管理工作，并督促預算單位將各項工作落實到位。二是區(qū)發(fā)改委、區(qū)科技局、區(qū)經(jīng)信局等單位對所管理的部分中央、省級助企紓困資金均已開展了績效評價工作。

4.關(guān)于財政潛在負擔仍然較重的問題。一是堅定不移抓發(fā)展，增加財政收入，牢固樹立“項目為王”理念，全力推進“雙招雙引”，全力支持項目建設(shè)、招商引資、工業(yè)發(fā)展，培育新的稅源；大力優(yōu)化營商環(huán)境，常態(tài)化推進“四送一服”，支持企業(yè)做大做強；持續(xù)謀劃申報專項債券項目，管好用好地方政府債券資金，充分發(fā)揮債券資金對經(jīng)濟發(fā)展的引導撬動作用。二是盤活資源資產(chǎn)，想方設(shè)法補充財力，全力推進新增耕地、土地增減掛鉤項目實施彌補財力;盤活各類砂石資源，開辟廢棄礦山修復等新稅源，全力推進刺山礦業(yè)權(quán)出讓，增加新的財力。三是繼續(xù)大力壓減一般性支出，持續(xù)盤活結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，嚴格落實《進一步厲行節(jié)約堅持過緊日子的若干舉措》文件精神，繼續(xù)嚴把預算支出關(guān)口，對本年度非剛性、非重點支出應(yīng)壓盡壓；繼續(xù)加大對存量資金清理的力度，增加可用財力，統(tǒng)籌安排用于保障基本民生等剛性支出。

（二）部門預算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.關(guān)于預決算編制不夠規(guī)范的問題。宣城高新區(qū)管委會根據(jù)審計要求，將對財政業(yè)務(wù)和財務(wù)業(yè)務(wù)實行細分管理，提高預決算編制水平，對各部門報送的年度預算及時進行經(jīng)濟功能和經(jīng)濟性質(zhì)分類匯總，對照年初預算，認真做好決算工作，單獨納入預算一體化系統(tǒng)；市二中、市三中加強人員培訓學習，做到精準預算，在今后編制年度財務(wù)預決算報表時，主動聯(lián)系教育主管部門，編制規(guī)范科學的預決算報表；周王鎮(zhèn)政府經(jīng)黨委會研究重新修訂完善《周王鎮(zhèn)財務(wù)管理制度》，增加預決算管理辦法，要求今后科學、合理編制預算，嚴格按預算執(zhí)行。

2.關(guān)于“六項經(jīng)費”超預算的問題。市三中加強預算管理，做好年初預算編制，按照收支平衡原則，合理安排預算收入和支出；市生物工程學校楊柳校區(qū)、沈村鎮(zhèn)政府超預算原因系入賬錯誤，已進行賬務(wù)調(diào)整。

3.關(guān)于非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。市中心醫(yī)院、市二中、周王鎮(zhèn)政府已將所收款項足額繳入國庫。

4.關(guān)于專項資金滯留掛賬的問題。楊柳鎮(zhèn)政府核實了相關(guān)賬目，審計發(fā)現(xiàn)的349.32萬元滯留專項資金已全部整改到位；向陽街道辦事處對文景路征遷資金579.36萬元進行核查，系賬務(wù)處理錯誤造成，已完成賬務(wù)調(diào)整；古泉鎮(zhèn)政府對秸稈禁燒專項資金62.03萬元已報區(qū)財政局予以回收；澄江街道辦事處對長期滯留掛賬的村級扶持款等52.82萬元專項資金進行了清理，并報區(qū)財政予以回收；溪口鎮(zhèn)政府已委托會計師事務(wù)所協(xié)助清理中，預計12月底整改完成。

5.關(guān)于收費行為不規(guī)范的問題。2019年至2020年，市中心醫(yī)院多收的醫(yī)療服務(wù)費用64.94萬元已由區(qū)醫(yī)保局進行了核減，另21.71萬元已上繳區(qū)財政；市第四人民醫(yī)院多收的檢測費和藥品費用22.85萬元已上繳區(qū)財政；市二中自2021年9月起不再接受非在籍學生，對于以家委會名義代收學生課后輔導費問題，將履行相關(guān)報批手續(xù)，向上級教育主管部門報批后執(zhí)行；市三中已停止不規(guī)范收費行為，嚴格執(zhí)行“三限”政策，同時按照《關(guān)于在中小學校開展課后服務(wù)工作的實施方案（試行）》的要求，將代收代辦部分費用上報主管部門批準后執(zhí)行；市生物工程學校已停止不規(guī)范收取學生贊助費行為，并制定《宣城市生物工程學校校務(wù)公開制度》，規(guī)范收費行為，履行相關(guān)報批手續(xù)，所有收費項目納入財政預算，實行收支兩條線管理。

6.關(guān)于津補貼發(fā)放程序不規(guī)范的問題。市二中、市三中根據(jù)實際情況，已將相關(guān)情況及績效分配方案報主管部門，區(qū)教體局正在進行多方調(diào)研，與區(qū)人社局、區(qū)財政局進行會商后達成統(tǒng)一意見；市中心醫(yī)院已按審計要求，于2021年12月對不符合待遇政策的一名同志停止發(fā)放副院長津貼。

7.關(guān)于往來款長期掛賬的問題。各單位采取成立往來款清理領(lǐng)導組、制定相關(guān)管理辦法、委托會計事務(wù)所協(xié)助等措施，積極化解清理。古泉鎮(zhèn)政府、朱橋鄉(xiāng)政府、沈村鎮(zhèn)政府、五星鄉(xiāng)政府、澄江街道辦事處、向陽街道辦事處、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)直工委、市二中、市第四人民醫(yī)院、宣城高新區(qū)管委會等單位通過清理收回、財務(wù)調(diào)賬，累計清理往來款項4231.5萬元，溪口鎮(zhèn)政府正委托會計師事務(wù)所協(xié)助清理中，預計12月底完成整改。

8.關(guān)于財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱的問題。各單位均已按財務(wù)規(guī)定完善補齊相關(guān)手續(xù)，對不規(guī)范招待費用已由經(jīng)辦人退回單位。古泉鎮(zhèn)政府重新制定和印發(fā)了《古泉鎮(zhèn)機關(guān)差旅費管理暫行辦法》，市二中重新修訂了《宣城市第二中學工會經(jīng)費管理辦法》。

9.關(guān)于“三重一大”執(zhí)行不到位的問題。區(qū)城管執(zhí)法局制定了《宣州區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局“三重一大”事項集體執(zhí)行制度》；市振宣文旅投公司已根據(jù)實際情況進行了賬務(wù)調(diào)整。

10.關(guān)于工會經(jīng)費管理不規(guī)范的問題。審計中存不規(guī)范行為的10個部門和單位已全部整改完成。其中澄江街道辦事處將超規(guī)定支出費用6882元退回機關(guān)工會賬戶；市三中、溪口鎮(zhèn)政府已建立工會經(jīng)費賬戶；市生物工程學校對報銷女教職工活動費用，要求經(jīng)辦人員加強制度學習，今后嚴格按照相關(guān)文件執(zhí)行；所有未足額繳納個人會費單位均足額補繳。

11.關(guān)于政府采購制度執(zhí)行不嚴格的問題。市二中針對試卷打復印服務(wù)事項已按招標程序重新進行了采購，同時制定了新的學校采購招標制度，并報區(qū)教體局備案。

12.關(guān)于國有資產(chǎn)管理水平亟待提高的問題。市振宣文旅投公司進一步強化國有資產(chǎn)出租管理，2021年國有資產(chǎn)保值增值率為100.29%；針對龍泉洞景區(qū)，擬對其進行增資擴股、景區(qū)提升和增容，該項目已列入政府性投資計劃；針對21處直管公房，市振宣文旅投公司正在進行危房改造，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

13.關(guān)于固定資產(chǎn)、存貨管理不規(guī)范的問題。沈村鎮(zhèn)政府、楊柳鎮(zhèn)政府、市第四人民醫(yī)院已作賬務(wù)調(diào)整，準確計入固定資產(chǎn)；向陽街道辦事處固定資產(chǎn)賬實不符原因已查明，待進一步調(diào)賬處理；區(qū)交運局已聘請中介機構(gòu)參與清查，對賬實不符問題，待按程序上報批準后進行賬務(wù)調(diào)整；朱橋鄉(xiāng)政府、溪口鎮(zhèn)政府、五星鄉(xiāng)政府擬定了資產(chǎn)清查工作實施方案，正在對固定資產(chǎn)進行盤查復核；對于市振宣文旅投公司固定資產(chǎn)未過戶問題，系由2020年6月區(qū)委第五巡察組在巡察反饋意見中指出，截至目前，尚未整改到位，市振宣文旅投公司正對相關(guān)資產(chǎn)進行測繪，按程序推進過戶手續(xù)，預計2023年底完成整改。

（三）糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.財務(wù)管理方面。一是關(guān)于私設(shè)賬外賬問題，2016年11月底前各公司均已取消賬外賬，余額上繳各公司財務(wù)賬。對該問題線索區(qū)審計局移送區(qū)紀委監(jiān)委后，區(qū)紀委監(jiān)委給予金亭糧油公司兩名同志黨內(nèi)嚴重警告處分、一名同志黨內(nèi)警告處分。二是關(guān)于糧食貸款資金未能封閉運行問題，自2016年托市糧收購款由中儲糧宣城直屬庫直接支付后就自然消除。三是關(guān)于大額現(xiàn)金收支導致收支真實性難以核實的問題，隨著各公司賬外賬的取消、托市糧收購款由中儲糧直接支付后，大額現(xiàn)金支付問題逐步減少，審計后期未再發(fā)生。四是關(guān)于無依據(jù)支付問題，收繳違規(guī)費用1.6萬元，并移送區(qū)紀委監(jiān)委進一步調(diào)查處理。審計指出上述問題后，金亭糧油公司印發(fā)了《關(guān)于嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理的通知》（金亭糧辦〔2022〕8號），區(qū)發(fā)改委（糧儲局）印發(fā)了《宣州區(qū)國家政策性糧食監(jiān)管工作細則》（發(fā)改糧儲〔2021〕134號）、《區(qū)發(fā)改委（糧儲局）糧食工作五項制度》（發(fā)改黨組〔2022〕23號），通過建立完善相關(guān)制度，對相關(guān)工作開展進行明確規(guī)范。

2.資產(chǎn)管理方面。區(qū)國資委針對相關(guān)問題相繼約談了金亭糧油公司主要負責人、分管負責人、董事會及監(jiān)事會成員，并印發(fā)《關(guān)于區(qū)屬國有企業(yè)重大事項管理的若干意見（2022年版）》（宣區(qū)國資〔2022〕24號），對相關(guān)事項進一步明確規(guī)范。金亭糧油公司對照問題及時查找資產(chǎn)管理方面風險隱患，制定了《金亭糧油公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》（金亭糧辦〔2022〕17號）并印發(fā)《關(guān)于嚴肅財經(jīng)紀律、加強財務(wù)管理的通知》（金亭糧辦〔2022〕8號），對相關(guān)工作加以規(guī)定。

3.工程建設(shè)項目管理方面。關(guān)于省級維修資金項目建設(shè)未履行招投標程序及工程非法轉(zhuǎn)包和直接發(fā)包給個人進行施工問題。區(qū)國資委就該問題對金亭糧油公司主要負責人、分管負責人等進行了約談，金亭糧油公司對照問題查找招投標管理、變更管理等方面風險隱患，出臺了《金亭糧油公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》（金亭糧辦〔2022〕17號），明確工程項目建設(shè)嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》及省市有關(guān)規(guī)定，加強工程項目分包管理，保障工程質(zhì)量。

（四）2021年重大政策措施落實情況跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.專項資金撥付不及時。區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于加強上級資金撥付管理的通知》，進一步明確責任，從機制上保證上級資金按規(guī)定時間撥付到位。

2.未按規(guī)定承擔應(yīng)支持資金。地方財政應(yīng)當配套而尚未配套資金合計135.62萬元，截至2022年5月底，區(qū)財政均已配套到位。

（五）政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.工程建設(shè)程序執(zhí)行方面。一是關(guān)于青弋江治理工程（文昌段）未按規(guī)定進行臨時用地復墾的問題，區(qū)自然資源和規(guī)劃局于2022年6月15日組成驗收組，采取內(nèi)業(yè)資料檢查、聽取匯報和外業(yè)現(xiàn)場核查等方式對臨時用地以及新增臨時用地土地復墾項目進行了驗收；關(guān)于2020年中小河流治理項目未及時辦理竣工驗收和財務(wù)決算的問題，財務(wù)決算已完成，省水利廳統(tǒng)一進行工程竣工驗收；關(guān)于養(yǎng)賢大山庵人居環(huán)境整治項目未設(shè)計先招標實施問題，養(yǎng)賢鄉(xiāng)大山庵村民委員會在工程實施前委托北京建友工程造價咨詢有限公司，結(jié)合現(xiàn)場進行清單編制，要求中標施工單位宣城文宇建設(shè)工程有限公司按施工組織設(shè)計及招標清單予以實施，完工后委托安徽振興工程咨詢有限公司進行結(jié)算審核，將建立相應(yīng)工程規(guī)劃設(shè)計等管理制度，進一步規(guī)范今后項目的實施。二是關(guān)于立項批復內(nèi)容及規(guī)模調(diào)整較大未履行報批程序的問題。市振宣文旅投公司列表梳理原因，積極與發(fā)改委對接整改事項，并建立《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點項目指揮部建設(shè)管理制度》，對以后工程程序管理工作進行規(guī)范。

2.招投標及合同管理方面。一是關(guān)于部分項目未嚴格按招投標規(guī)定執(zhí)行及招投標程序執(zhí)行不規(guī)范問題。對于東部水生態(tài)項目中水東老街改造項目超出邀請招標的批準金額及水東山岳旅游項目（EPC）中未招標的實施項目納入EPC分包項目，市振宣文旅投公司進一步查擺問題，建立《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點項目指揮部招標管理制度》，健全工作職責、工作制度和工作流程。二是關(guān)于宣州農(nóng)產(chǎn)品(食品)加工園基礎(chǔ)設(shè)施及配套設(shè)施建設(shè)工程合同簽訂不規(guī)范問題。洪林現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)管委會與施工單位簽訂補充協(xié)議，并在協(xié)議中約定：“合同主要條款與招標專用合同不一致的地方按招標專用合同執(zhí)行”。

3.工程建設(shè)管理方面。一是關(guān)于施工管理不規(guī)范問題。寒亭鎮(zhèn)政府就未按規(guī)定進行安全文明施工情況，已建立內(nèi)控制度，并約談責任單位，督促其履職盡責，并加強施工過程中的監(jiān)督檢查、督促整改落實；對于工程簽證不及時、要素不全等問題，宣州區(qū)重點工程建設(shè)管理站已進行了IFA考勤，聘請法律顧問，并建立例會制度、采購制度；對于竣工圖不能完整全面反映工程施工原貌問題，宣城市第十一幼兒園已提供設(shè)計完善的竣工圖，并建立相應(yīng)管理制度。二是關(guān)于工程建設(shè)管理程序不規(guī)范問題。市振宣文旅投公司建立了《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點項目指揮部采購管理制度》，區(qū)國資集團督促鰲建集團建立完善《貨物、服務(wù)采購管理制度》。三是關(guān)于項目工程進度滯后，投資效益不佳問題。孫埠鎮(zhèn)家居產(chǎn)業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施及配套建設(shè)項目規(guī)劃選址已經(jīng)市政府資委會批準，正協(xié)調(diào)各方力量，強抓工期，預計2022年11月底前辦理完成施工許可證，12月正式開工。

4.概預算執(zhí)行及造價控制方面。一是關(guān)于宣城市疊翠西路項目概預算變更程序不規(guī)范，造價控制不嚴問題，已移交區(qū)數(shù)據(jù)資源局處理中。二是關(guān)于EPC項目工程造價缺乏有效控制，存在突破合同價風險問題。市振宣文旅投公司建立了《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點項目指揮部工程總承包管理制度》，嚴格執(zhí)行招投標、合同訂立程序，限額設(shè)計全程監(jiān)管，總價控制，對2018年施工19標組織專家論證，區(qū)政府召開了相關(guān)專題會議；區(qū)國資集團責成鰲建集團重新優(yōu)化和測算，實現(xiàn)了施工預算和支付控制在總包價內(nèi)的合理范圍；今后將加強對鰲建集團在工程分包成本核算的監(jiān)管，實現(xiàn)國有資本保值增值。

5.資金使用管理方面。一是關(guān)于工程款支付不規(guī)范問題。楊柳鎮(zhèn)新合村已于2022年1月29日付清工程款；市中心醫(yī)院預付款已扣回，并提供相關(guān)補充協(xié)議書。二是關(guān)于未按規(guī)定用途使用項目資金問題。水東鎮(zhèn)政府梳理出超范圍資金，與區(qū)財政、區(qū)國資對接，理清各項往來款并已調(diào)賬，同時建章立制預防類似問題再次發(fā)生。三是關(guān)于支付用途與實際不符問題。水東鎮(zhèn)政府梳理付款房屋征遷補償協(xié)議，所有房屋均實際征收到位，與市振宣文旅投公司對接，核實房屋租賃資產(chǎn)表等資料并建章立制。

三、關(guān)于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見

（一）突出審計精準性。在做好財政收支審計同時，要圍繞黨中央重大決策和省市區(qū)委各項工作安排，聚焦重大政策、重大項目、重點資金、重點領(lǐng)域和人民群眾關(guān)心的熱點難點問題，加大審計監(jiān)督力度，拓展審計監(jiān)督深度，增強審計監(jiān)督實效，進一步促進全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

（二）加大審計整改力度。各相關(guān)單位要明確整改責任，采取有效措施落實落細整改工作，對尚未整改到位事項，實行清單制、銷號制管理，持續(xù)跟蹤督促。對整改進度、整改質(zhì)量不符合要求的重點問題，納入政府督辦范圍，加大督查力度，杜絕屢審屢犯現(xiàn)象發(fā)生。

（三）鞏固審計整改成效。加強對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發(fā)生，切實提升審計整改成效。同時各單位要加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，避免出現(xiàn)低級錯誤，財政部門應(yīng)加強業(yè)務(wù)指導，進一步規(guī)范全區(qū)財政財務(wù)工作。