關(guān)于2022年度宣州區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

      ——2023年11月28日在宣州區(qū)第十七屆人大常委會(huì)

第十六次會(huì)議上

宣州區(qū)人民政府

宣州區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

現(xiàn)將2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、審計(jì)整改落實(shí)總體情況

     區(qū)政府高度重視整改工作，提出要嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)，相關(guān)部門(mén)單位加大審計(jì)查出問(wèn)題整改力度。截至2023年11月，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的78個(gè)問(wèn)題中，65個(gè)問(wèn)題已完成整改，其余13個(gè)正在積極推進(jìn)中。通過(guò)整改，促進(jìn)非稅收入繳庫(kù)165.44萬(wàn)元，審計(jì)后挽回或避免損失1.54億元，健全完善相關(guān)制度18項(xiàng)。

二、審計(jì)查出問(wèn)題具體整改情況

（一）區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.一般公共預(yù)算收入未達(dá)年初預(yù)算目標(biāo)。區(qū)財(cái)政局將繼續(xù)規(guī)范收入征管，強(qiáng)化收入預(yù)期管理，實(shí)行一月一調(diào)度工作機(jī)制，加大征繳力度，依法征收、應(yīng)收盡收，確保收入結(jié)構(gòu)、收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。

2.財(cái)政收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。全力推進(jìn)“項(xiàng)目建設(shè)會(huì)戰(zhàn)年”，繼續(xù)盤(pán)活各類(lèi)資源資產(chǎn)，做實(shí)非稅，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、高新區(qū)入庫(kù)非稅的審核，確保入庫(kù)的非稅質(zhì)量。

3.預(yù)算編制和執(zhí)行工作需進(jìn)一步優(yōu)化。規(guī)范預(yù)算編制，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行力。。

4.非稅專(zhuān)戶(hù)待結(jié)算收入未及時(shí)確認(rèn)。待處理款項(xiàng)已全額完成確認(rèn)繳庫(kù)。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

1.關(guān)于預(yù)決算編制執(zhí)行不夠規(guī)范的問(wèn)題。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已編制預(yù)算調(diào)整方案，并在人大會(huì)上批準(zhǔn)通過(guò)。2個(gè)預(yù)算單位承諾在今后編制預(yù)算時(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。

2.關(guān)于“六項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”管理不規(guī)范的問(wèn)題。1個(gè)單位制定了公務(wù)車(chē)輛使用管理辦法，對(duì)各項(xiàng)目建管處租用公務(wù)車(chē)輛提出具體要求，建立了建管處用車(chē)審批公示制度。1個(gè)單位已將因公出國(guó)（境）預(yù)算公開(kāi)到位。

3.關(guān)于收費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題。1個(gè)單位已將收費(fèi)項(xiàng)目?jī)r(jià)格報(bào)至主管部門(mén)備案，并在適當(dāng)?shù)姆?wù)場(chǎng)所進(jìn)行了公示。1個(gè)單位已開(kāi)展費(fèi)用征收工作，除一家正在債務(wù)重組的公司欠費(fèi)，其余已將應(yīng)征收費(fèi)用征繳到位。

4.關(guān)于制度執(zhí)行不嚴(yán)格的問(wèn)題。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已作書(shū)面承諾，嚴(yán)格按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理審核，提升會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，杜絕此類(lèi)情況再次發(fā)生1個(gè)單位也書(shū)面承諾規(guī)范大額工作經(jīng)費(fèi)集體討論后再行撥付；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府修訂財(cái)政財(cái)務(wù)管理暫行辦法，并對(duì)相關(guān)同志進(jìn)行了批評(píng)教育。

5.關(guān)于財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱的問(wèn)題。1個(gè)單位修訂了內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格做到崗位分離。1個(gè)單位按實(shí)際情況，將存在差額的履約保證金退回至財(cái)政非稅賬戶(hù)，調(diào)整錯(cuò)記會(huì)計(jì)憑證；1個(gè)單位已定期公示并完善支出清單。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)聘請(qǐng)了第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所協(xié)助進(jìn)行了往來(lái)款全面梳理，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)往來(lái)款進(jìn)行逐筆處理和核銷(xiāo)；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)制度，對(duì)審計(jì)指出掛賬項(xiàng)目已清理到位，其余持續(xù)整改中。

6.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范的問(wèn)題。3個(gè)單位已設(shè)立工會(huì)委員會(huì)銀行賬戶(hù)，并將工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算；4個(gè)單位嚴(yán)格按照相關(guān)工會(huì)規(guī)定將工會(huì)會(huì)費(fèi)收取差額部分補(bǔ)繳、退還到位；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府承諾嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督管理，杜絕此類(lèi)現(xiàn)象再發(fā)生。

7.關(guān)于固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問(wèn)題。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2個(gè)單位通下賬處理或補(bǔ)登臺(tái)賬等方式，使固定資產(chǎn)賬賬相符、賬實(shí)相符，并在預(yù)算一體化固定資產(chǎn)登記系統(tǒng)中登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

8.關(guān)于資產(chǎn)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)的問(wèn)題。3各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府按合同約定收回應(yīng)收未收資產(chǎn)租金。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí)的問(wèn)題。2筆中央自然救災(zāi)資金已全部撥付到位。老年食堂、助餐點(diǎn)的補(bǔ)助全部撥付到位。

2.關(guān)于資金使用不夠規(guī)范的問(wèn)題。然災(zāi)害救災(zāi)資金已全部撥付完成。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過(guò)黨委會(huì)研究后將自然災(zāi)害救災(zāi)資金調(diào)整為應(yīng)急供水項(xiàng)目，相應(yīng)主管部門(mén)督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道開(kāi)展自然災(zāi)害救災(zāi)資金自查整改工作，并承諾以后進(jìn)一步優(yōu)化自然災(zāi)害救災(zāi)資金使用方式。

3.關(guān)于資金運(yùn)行監(jiān)管不到位的問(wèn)題。1個(gè)單位制定了《區(qū)自然災(zāi)害救災(zāi)資金管理實(shí)施意見(jiàn)》等文件，進(jìn)一步明確資金的全流程監(jiān)管，并召開(kāi)了宣州區(qū)農(nóng)房保險(xiǎn)暨災(zāi)害信息員會(huì)議對(duì)全區(qū)災(zāi)害信息員開(kāi)展了分級(jí)培訓(xùn)，保障救災(zāi)資金安全使用和有效管理。

4.關(guān)于老年助餐服務(wù)行動(dòng)有待進(jìn)一步完善提升的問(wèn)題。1個(gè) 單位印發(fā)《關(guān)于建立全區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站（助餐點(diǎn)）動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制的通知》，對(duì)少數(shù)助餐店未正常運(yùn)營(yíng)現(xiàn)象追根查源，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)部分助餐點(diǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，目前已調(diào)減4個(gè)，重新選址2個(gè)；召開(kāi)多次調(diào)度會(huì)，督促運(yùn)營(yíng)商和助餐點(diǎn)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，確保老年服務(wù)站（助餐點(diǎn)）真正為老服務(wù)。

5.關(guān)于安心托幼服務(wù)工作有待進(jìn)一步提高的問(wèn)題。多收延時(shí)服務(wù)收費(fèi)全部退還到位。全區(qū)公辦幼兒園已按3%的標(biāo)準(zhǔn)完成2023年春季學(xué)期園內(nèi)資助經(jīng)費(fèi)計(jì)提工作，主管部門(mén)正督促民辦幼兒園按規(guī)定計(jì)提到位。生均補(bǔ)助資金已全部追回重復(fù)發(fā)放的費(fèi)用。

（四）疫情防控資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

因未到整改期限，區(qū)疫情防疫指揮部正在積極整改中，截至目前，整改情況如下：

1.資金管理使用方面。開(kāi)展相關(guān)票據(jù)管理辦法培訓(xùn)，加強(qiáng)票據(jù)管理。對(duì)重復(fù)發(fā)放的金額已退回區(qū)疫情防控指揮部辦公室賬戶(hù)。

2.物資管理使用方面。對(duì)疫情防控物資進(jìn)行了盤(pán)點(diǎn)，并結(jié)合盤(pán)點(diǎn)結(jié)果對(duì)物資管理系統(tǒng)及物資臺(tái)賬進(jìn)行更正，現(xiàn)已做到數(shù)據(jù)一致，對(duì)登記不統(tǒng)一的物資進(jìn)行統(tǒng)一登記管理。對(duì)發(fā)放至鄉(xiāng)鎮(zhèn)的物資未使用的全部收回。

3.捐贈(zèng)款物管理和使用方面。對(duì)捐贈(zèng)物資已進(jìn)行單獨(dú)核算。聯(lián)系相關(guān)捐贈(zèng)單位完善手續(xù)。

4.固定資產(chǎn)管理方面。區(qū)疫情防控指揮部已對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)展開(kāi)盤(pán)查，對(duì)應(yīng)入未入及未及時(shí)下賬的固定資產(chǎn)已處理到位。

（五）專(zhuān)項(xiàng)債及其他政府投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.資金籌集與使用方面。1個(gè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)收益與融資自平衡，債券償付存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，項(xiàng)目所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府?dāng)M通過(guò)加大招商力度，出讓土地方式實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益。對(duì)超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)債資金問(wèn)題，所屬單位已對(duì)超范圍支付的資金進(jìn)行調(diào)賬處理，使用自有資金進(jìn)行支付。

2.基本建設(shè)程序履行方面。對(duì)未辦理規(guī)劃許可、施工許可問(wèn)題，項(xiàng)目指揮部辦公室正在對(duì)需要整改的三個(gè)項(xiàng)目積極整改，項(xiàng)目施工許可證已辦理；對(duì)監(jiān)理人員更換未按合同約定進(jìn)行違約處罰問(wèn)題，項(xiàng)目所屬已與監(jiān)理單位進(jìn)行協(xié)商，持續(xù)整改中。1個(gè)單位已向市相關(guān)部門(mén)報(bào)批通過(guò)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)與水土保護(hù)實(shí)施方案，驗(yàn)收尚未完成，持續(xù)整改中。

3.招投標(biāo)及合同簽訂與履行方面。1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府?dāng)M制定關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理的制度，制度正在起草中。1個(gè)單位完善內(nèi)控制度，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，并約談建設(shè)項(xiàng)目清單編制單位，并發(fā)出整改函，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

4.工程建設(shè)管理方面。對(duì)施工單位關(guān)鍵崗位履約不符合招投標(biāo)文件及合同要求問(wèn)題，工程主管部門(mén)對(duì)施工單位按相關(guān)條款進(jìn)行了處罰，并相對(duì)應(yīng)的制定了項(xiàng)目考勤管理辦法。1個(gè)項(xiàng)目及時(shí)補(bǔ)充完善了相關(guān)會(huì)議決策程序，并向區(qū)政府報(bào)批了請(qǐng)示。

5.預(yù)決算執(zhí)行及造價(jià)控制方面。對(duì)工程造價(jià)難以有效控制問(wèn)題，1個(gè)項(xiàng)目已完成土建安裝、鋼結(jié)構(gòu)及幕墻施工圖預(yù)算編制，目前尚未對(duì)造價(jià)進(jìn)行分析是否超出合同價(jià)。1個(gè)項(xiàng)目已建立建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)管理制度，審計(jì)整改回頭看發(fā)現(xiàn)，制度針對(duì)性不強(qiáng)，已告知修改完善。對(duì)多計(jì)結(jié)算價(jià)款問(wèn)題，項(xiàng)目所屬單位已與工程總承包單位協(xié)商同意核減多計(jì)的價(jià)款，并以此調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。對(duì)工程費(fèi)用存在突破可研批復(fù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，1個(gè)工程所屬單位通過(guò)宣州區(qū)中介超市選取第三方造價(jià)咨詢(xún)單位對(duì)工程進(jìn)行中間階段性造價(jià)審核，以達(dá)到控制工程造價(jià)的目的。